孫玉軍律師談

建設(shè)工程風(fēng)險(xiǎn)防控

——建設(shè)工程結(jié)算協(xié)議的風(fēng)險(xiǎn)與應(yīng)對(duì)

《最高人民法院關(guān)于審理建設(shè)工程施工合同糾紛案件適用法律問(wèn)題的解釋(二)》(法釋〔2018〕20號(hào)，以下稱“司法解釋二”)第十二條規(guī)定：“當(dāng)事人在訴訟前已經(jīng)對(duì)建設(shè)工程價(jià)款結(jié)算達(dá)成協(xié)議，訴訟中一方當(dāng)事人申請(qǐng)對(duì)工程造價(jià)進(jìn)行鑒定的，人民法院不予準(zhǔn)許”。該條明確了當(dāng)施工單位與業(yè)主對(duì)工程價(jià)款結(jié)算達(dá)成協(xié)議之后，在訴訟中不得就工程造價(jià)進(jìn)行鑒定，人民法院應(yīng)按照當(dāng)事人達(dá)成的結(jié)算協(xié)議認(rèn)定工程價(jià)款。根據(jù)此條可以看出結(jié)算協(xié)議的重要性，但是在實(shí)踐中，有的施工單位不重視結(jié)算協(xié)議的具體內(nèi)容，從而對(duì)自身造成損害。那么，結(jié)算協(xié)議有哪些風(fēng)險(xiǎn)，施工單位應(yīng)該如何應(yīng)對(duì)?孫律師撰寫(xiě)此文，詳解結(jié)算協(xié)議的風(fēng)險(xiǎn)與應(yīng)對(duì)。

一、結(jié)算協(xié)議的性質(zhì)及法律效力

1、結(jié)算協(xié)議的性質(zhì)

在實(shí)踐中，建設(shè)工程的結(jié)算，不管是以簽訂結(jié)算協(xié)議的形式還是以結(jié)算審定單的形式，都是施工單位和業(yè)主之間多次協(xié)商和相互妥協(xié)的結(jié)果。根據(jù)建設(shè)工程施工合同示范文本(GF—2017—0201，以下稱“17范本”)通用條款第14條“竣工結(jié)算”的相關(guān)規(guī)定，結(jié)算的程序?yàn)椋?/span>

(1)承包人在工程竣工驗(yàn)收合格后28天內(nèi)向發(fā)包人和監(jiān)理人提交竣工結(jié)算申請(qǐng)單，并提交完整的結(jié)算資料;

(2)監(jiān)理人在收到竣工結(jié)算申請(qǐng)單后14天內(nèi)完成核查并報(bào)送發(fā)包人，發(fā)包人在收到監(jiān)理人提交的經(jīng)審核的竣工結(jié)算申請(qǐng)單后14天內(nèi)完成審批;

(3)監(jiān)理人或發(fā)包人對(duì)竣工結(jié)算申請(qǐng)單有異議的，有權(quán)要求承包人進(jìn)行修正和提供補(bǔ)充資料，承包人應(yīng)提交修正后的竣工結(jié)算申請(qǐng)單;

(4)發(fā)包人在收到承包人提交竣工結(jié)算申請(qǐng)書(shū)后28天內(nèi)未完成審批且未提出異議的，視為發(fā)包人認(rèn)可承包人提交的竣工結(jié)算申請(qǐng)單。

竣工結(jié)算申請(qǐng)單的內(nèi)容應(yīng)包括：

(1)竣工結(jié)算合同價(jià)格;

(2)發(fā)包人已支付承包人的款項(xiàng);

(3)應(yīng)扣留的質(zhì)量保證金;

(4)發(fā)包人應(yīng)支付承包人的合同價(jià)款。

根據(jù)17范本對(duì)結(jié)算的約定可以看出，該結(jié)算金額為業(yè)主就該工程應(yīng)支付給施工單位的所有金額，包括簽證、索賠、業(yè)主應(yīng)扣款項(xiàng)等。因此，結(jié)算協(xié)議非僅就工程本身價(jià)格進(jìn)行結(jié)算，而是施工單位與業(yè)主達(dá)成的就工程價(jià)款、工期責(zé)任、質(zhì)量責(zé)任、索賠等一攬子事項(xiàng)的新的協(xié)議。并且根據(jù)司法解釋二第十二條的規(guī)定，當(dāng)雙方就結(jié)算達(dá)成協(xié)議的，在訴訟中不得就工程價(jià)款進(jìn)行鑒定，也能證明法院認(rèn)定結(jié)算協(xié)議為獨(dú)立的合同。

因此，結(jié)算協(xié)議是獨(dú)立的合同，在結(jié)算協(xié)議簽訂后，雙方應(yīng)嚴(yán)格按照協(xié)議履行。

2、結(jié)算協(xié)議的效力

結(jié)算協(xié)議既然為獨(dú)立的合同，那么它的法律效力如何?根據(jù)：

(1)司法解釋二第十二條規(guī)定：當(dāng)事人在訴訟前已經(jīng)對(duì)建設(shè)工程價(jià)款結(jié)算達(dá)成協(xié)議，訴訟中一方當(dāng)事人申請(qǐng)對(duì)工程造價(jià)進(jìn)行鑒定的，人民法院不予準(zhǔn)許。

(2)《最高人民法院關(guān)于審理建設(shè)工程施工合同糾紛案件適用法律問(wèn)題的解釋》(法釋〔2004〕14號(hào))第二條規(guī)定：建設(shè)工程施工合同無(wú)效，但建設(shè)工程經(jīng)竣工驗(yàn)收合格，承包人請(qǐng)求參照合同約定支付工程價(jià)款的，應(yīng)予支持。

(3)《北京市高級(jí)人民法院關(guān)于審理建設(shè)工程施工合同糾紛案件若干疑難問(wèn)題的解答》第七點(diǎn)規(guī)定：當(dāng)事人在訴訟前已就工程價(jià)款的結(jié)算達(dá)成協(xié)議，一方在訴訟中要求重新結(jié)算的，不予支持，但結(jié)算協(xié)議被法院或仲裁機(jī)構(gòu)認(rèn)定為無(wú)效或撤銷(xiāo)的除外。

建設(shè)工程施工合同無(wú)效，但工程經(jīng)竣工驗(yàn)收合格，當(dāng)事人一方以施工合同無(wú)效為由要求確認(rèn)結(jié)算協(xié)議無(wú)效的，不予支持。

(4)《江蘇省高級(jí)人民法院關(guān)于審理建設(shè)工程施工合同糾紛案件若干問(wèn)題的解答》[2018]3號(hào)第九條規(guī)定：建設(shè)工程施工合同無(wú)效的，不影響竣工結(jié)算條款。

可以看出，當(dāng)施工合同無(wú)效時(shí)，只要工程竣工驗(yàn)收合格，則結(jié)算協(xié)議的效力不受施工合同影響，所以結(jié)算協(xié)議在其自身不存在法定被撤銷(xiāo)情形和無(wú)效的情形時(shí)，結(jié)算協(xié)議有效。

二、結(jié)算協(xié)議的風(fēng)險(xiǎn)

1、索賠權(quán)喪失風(fēng)險(xiǎn)

在沒(méi)有特別約定的情況下，結(jié)算協(xié)議的金額包含索賠金額。但結(jié)算是一個(gè)漫長(zhǎng)的過(guò)程，很多施工單位為了快速回款，會(huì)要求就無(wú)爭(zhēng)議部分先行確定結(jié)算，有爭(zhēng)議部分再行協(xié)商。若施工單位不注重結(jié)算協(xié)議具體內(nèi)容的約定，未明確該結(jié)算不包含索賠，就意味著在出現(xiàn)爭(zhēng)議的時(shí)候，若施工單位無(wú)法拿出確切證據(jù)，結(jié)算金額即包含索賠，導(dǎo)致施工單位索賠權(quán)喪失，對(duì)自己造成損失。

2、質(zhì)量責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)

質(zhì)量責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)主要是指兩類(lèi)，一是針對(duì)未竣工項(xiàng)目，因合同解除或者其他特殊原因，施工單位退出該項(xiàng)目，從而簽訂結(jié)算協(xié)議。對(duì)于該類(lèi)結(jié)算協(xié)議簽訂后，工程后續(xù)需要由其它施工單位施工，施工現(xiàn)場(chǎng)不處于施工單位管控，而施工單位仍承擔(dān)著自身已完成部分的質(zhì)量責(zé)任，就有可能出現(xiàn)因后續(xù)施工單位導(dǎo)致施工單位已完工程的質(zhì)量問(wèn)題，使施工單位承擔(dān)質(zhì)量責(zé)任;二是在未驗(yàn)收先行交付的情況下，若結(jié)算協(xié)議中未明確質(zhì)量合格，若出現(xiàn)糾紛，業(yè)主往往以質(zhì)量問(wèn)題提出反訴，使施工單位承擔(dān)質(zhì)量責(zé)任。

3、分包付款風(fēng)險(xiǎn)

分包付款風(fēng)險(xiǎn)分為兩類(lèi)，一是施工單位為了減輕自身付款壓力，往往會(huì)在分包合同中約定“背靠背”支付條款，當(dāng)結(jié)算協(xié)議簽訂后，分包即有理由相信業(yè)主會(huì)向施工單位按照結(jié)算協(xié)議付款，從而向施工單位請(qǐng)款，若業(yè)主不按照結(jié)算協(xié)議約定支付，施工單位就會(huì)承擔(dān)很大的資金壓力;二是結(jié)算金額未就分部分項(xiàng)工程做明確的細(xì)分，而對(duì)于指定分包工程，施工單位需做“中間轉(zhuǎn)付”，若指定分包單位要求的結(jié)算款與業(yè)主支付給施工單位的結(jié)算款不一致，且結(jié)算協(xié)議中未單列該分包工程的結(jié)算額，施工單位很可能陷入和指定分包的糾紛之中，造成自身?yè)p失。

三、案例解讀

1、杭州某開(kāi)發(fā)商和施工單位糾紛

基本案情：2014年12月，杭州某開(kāi)發(fā)商和施工單位就某商業(yè)綜合體項(xiàng)目簽訂了《項(xiàng)目施工合同》，后施工單位進(jìn)場(chǎng)施工。在施工過(guò)程中，因開(kāi)發(fā)商未付工程款、項(xiàng)目長(zhǎng)期停窩工等各種原因，開(kāi)發(fā)商與施工單位于2016年11月達(dá)成解約協(xié)議，并簽訂結(jié)算協(xié)議，約定：開(kāi)發(fā)商支付施工單位工程款、停窩工損失等共計(jì)4千萬(wàn);分三次支付，最后一期為2017年12月前支付;違約責(zé)任中約定“在本協(xié)議履行期間，如施工單位原分包商鬧事，阻礙工程繼續(xù)施工、導(dǎo)致工程停工的，施工單位按每天20萬(wàn)支付違約金”。結(jié)算協(xié)議簽訂后，施工單位撤場(chǎng)，但開(kāi)發(fā)商未按照結(jié)算協(xié)議支付工程款，施工單位故起訴。

訴訟中，開(kāi)發(fā)商以施工單位施工部分質(zhì)量不合格、施工單位原分包商鬧事為由提出反訴，金額近2千萬(wàn)。

2、黃山公司和施工單位糾紛

基本案情：2014年5月，黃山公司與施工單位簽訂某道路施工合同，在合同簽訂后，施工單位進(jìn)場(chǎng)施工，并于2015年4月完成施工。后雙方進(jìn)入結(jié)算協(xié)商階段，在商談過(guò)程中，由于該工程存在一些質(zhì)量問(wèn)題，雙方口頭達(dá)成一致協(xié)議，以降低結(jié)算額抵消質(zhì)量維修責(zé)任，最終雙方確定的結(jié)算額為1400萬(wàn)元，但是在正式的《結(jié)算協(xié)議》中，并未就質(zhì)量問(wèn)題作出書(shū)面約定。

結(jié)算協(xié)議簽訂后，黃山公司并未按照協(xié)議約定支付價(jià)款，故施工單位起訴，在訴訟過(guò)程中，黃山公司以該工程存在質(zhì)量問(wèn)題提出反訴，反訴金額高于本訴金額，后經(jīng)雙方協(xié)商，黃山公司放棄反訴，該案調(diào)解。

筆者解讀

上述兩個(gè)案例是筆者經(jīng)手的，給筆者留下了很深的印象。因?yàn)楫?dāng)結(jié)算協(xié)議簽訂后，若業(yè)主不提反訴或者質(zhì)量鑒定，案件就是一個(gè)簡(jiǎn)單欠款糾紛。但上述兩個(gè)案件業(yè)主都提出了反訴，導(dǎo)致案件審理時(shí)間延長(zhǎng)，施工單位回款時(shí)間變長(zhǎng)。究其原因，是因?yàn)槭┕挝辉诤炗喗Y(jié)算協(xié)議時(shí)，不注重協(xié)議的內(nèi)容，只關(guān)系結(jié)算金額所導(dǎo)致，對(duì)此，筆者提示以下兩點(diǎn)：

1、對(duì)于中途退出的項(xiàng)目，不做能力范圍之外的承諾。案例一中，當(dāng)施工單位中途退場(chǎng)時(shí)，向業(yè)主承諾因分包分供鬧事導(dǎo)致停工的，支付20萬(wàn)元/天的違約金。施工單位理應(yīng)意識(shí)到，當(dāng)施工單位退場(chǎng)后，現(xiàn)場(chǎng)不處于自己的管控范圍之內(nèi)，現(xiàn)場(chǎng)是否停工、是否因施工單位原分包商鬧事停工、停工的時(shí)間等施工單位都無(wú)法控制。當(dāng)施工單位起訴后，業(yè)主以此反訴1000余萬(wàn)元，經(jīng)分析，其中因分包鬧事導(dǎo)致的停工幾乎不存在。該案還處于訴訟之中，具體結(jié)果尚不敢斷定，但可以看出施工單位在簽訂結(jié)算協(xié)議時(shí)，未意識(shí)到該約定不合理，不應(yīng)向業(yè)主承諾，或者僅承諾若有鬧事情況發(fā)生，施工單位協(xié)調(diào)處理。

2、質(zhì)量問(wèn)題應(yīng)約定清晰。上述兩個(gè)案例都因?yàn)榻Y(jié)算協(xié)議約定不清晰導(dǎo)致業(yè)主提出反訴，但是實(shí)際上，施工單位本可以在結(jié)算協(xié)議中就該問(wèn)題約定清晰，避免業(yè)主提質(zhì)量反訴。案例一中，業(yè)主提出的質(zhì)量反訴部分，雖由施工單位施工，但是施工單位并未施工完畢，有部分為后續(xù)施工單位施工，也即施工單位根本無(wú)法掌控該部分的質(zhì)量，施工單位正確的做法應(yīng)是與業(yè)主就已完工程進(jìn)行質(zhì)量驗(yàn)收或者以降低結(jié)算款要求業(yè)主免除維修責(zé)任;案例二中，施工單位本已因質(zhì)量問(wèn)題作出讓利，且雙方達(dá)成一致，但因未以書(shū)面形式確定，導(dǎo)致訴訟時(shí)對(duì)方提出反訴。

四、風(fēng)險(xiǎn)防范和應(yīng)對(duì)

施工單位如何才能防范結(jié)算協(xié)議中的風(fēng)險(xiǎn)，結(jié)算協(xié)議應(yīng)如何簽訂?筆者認(rèn)為，施工單位簽訂結(jié)算協(xié)議時(shí)，應(yīng)考慮以下八點(diǎn)：

1、考慮質(zhì)量問(wèn)題

施工單位在結(jié)算協(xié)議中應(yīng)該寫(xiě)明工程已經(jīng)經(jīng)質(zhì)量驗(yàn)收合格，或者放棄一部分自身權(quán)利要求業(yè)主放棄追求施工單位質(zhì)量責(zé)任，一是因?yàn)橘|(zhì)量跟工程款請(qǐng)求權(quán)掛鉤，司法解釋一第二條規(guī)定：建設(shè)工程施工合同無(wú)效，但建設(shè)工程經(jīng)竣工驗(yàn)收合格，承包人請(qǐng)求參照合同約定支付工程價(jià)款的，應(yīng)予支持。所以施工單位在簽訂結(jié)算協(xié)議時(shí)，應(yīng)明確該工程質(zhì)量驗(yàn)收合格;二是質(zhì)量與訴訟鑒定掛鉤，當(dāng)工程質(zhì)量不合格時(shí)，若出現(xiàn)訴訟糾紛，業(yè)主就會(huì)以此提出反訴，訴訟時(shí)間就會(huì)延長(zhǎng)，從而損害施工單位利益;三是若是不寫(xiě)質(zhì)量問(wèn)題，那么在工程未驗(yàn)收先交付的情況下，質(zhì)量是否合格就會(huì)成為一個(gè)爭(zhēng)議，很可能導(dǎo)致施工單位承擔(dān)對(duì)自身不利后果。

2、考慮工期問(wèn)題

結(jié)算協(xié)議是業(yè)主與施工單位相互協(xié)商、相互妥協(xié)后，綜合考慮質(zhì)量、工期、索賠等問(wèn)題確定下來(lái)的。對(duì)于施工單位來(lái)說(shuō)，若工程存在工期延誤且合同中約定有工期違約責(zé)任的情況，且工期違約責(zé)任方為施工單位或者責(zé)任不明晰，施工單位應(yīng)要求在結(jié)算協(xié)議中明確業(yè)主放棄對(duì)施工單位的索賠或者雙方相互放棄對(duì)工期責(zé)任的索賠，以此明確工期責(zé)任問(wèn)題。

3、考慮施工單位索賠問(wèn)題

結(jié)算難的最主要原因是業(yè)主很難同意施工單位的索賠，因此施工單位應(yīng)在簽訂結(jié)算協(xié)議時(shí)應(yīng)充分考慮索賠問(wèn)題，一是需要考慮如何向業(yè)主索賠，索賠以什么形式報(bào)送有利于業(yè)主接受，二是當(dāng)雙方就索賠無(wú)法達(dá)成一致時(shí)，施工單位應(yīng)要求與業(yè)主就無(wú)爭(zhēng)議部分先行結(jié)算，以便工程款的回收，但是，在簽訂該種結(jié)算協(xié)議時(shí)，應(yīng)逐個(gè)列明另行結(jié)算的雙方爭(zhēng)議點(diǎn)，以免出現(xiàn)混淆情況，引發(fā)糾紛。

4、考慮業(yè)主索賠問(wèn)題

上述案例一中，施工單位承諾若因施工單位原分包分供商鬧事導(dǎo)致工程停工的，支付20萬(wàn)元/天的違約金，導(dǎo)致在訴訟中業(yè)主以此提出反訴。因此，施工單位與業(yè)主簽訂結(jié)算協(xié)議時(shí)，應(yīng)充分考慮業(yè)主索賠問(wèn)題，業(yè)主索賠包含工期、質(zhì)量、工程交付、施工單位撤場(chǎng)、臨時(shí)建筑的清理、工程資料的交付、分包鬧事等等。若未考慮業(yè)主的索賠，輕易作出承諾，很可能導(dǎo)致施工單位遭受損失。

5、考慮業(yè)主扣款問(wèn)題

當(dāng)結(jié)算協(xié)議簽訂后，業(yè)主應(yīng)向施工單位支付所有的結(jié)算金額，但在實(shí)踐中，有時(shí)會(huì)出現(xiàn)當(dāng)結(jié)算協(xié)議簽訂后，業(yè)主仍會(huì)扣減一部分費(fèi)用，例如水電費(fèi)、審計(jì)費(fèi)等。出現(xiàn)此種情況的原因是雙方對(duì)此約定不明，所以施工單位在簽訂結(jié)算協(xié)議時(shí)，應(yīng)與業(yè)主明確，除質(zhì)保金外，業(yè)主不得扣留其它任何款項(xiàng)，也不得扣減任何款項(xiàng)。

6、考慮保修責(zé)任問(wèn)題

簽訂結(jié)算協(xié)議后，施工單位仍承擔(dān)著保修義務(wù)，但有的結(jié)算是在施工單位讓利后，業(yè)主免除施工單位的保修責(zé)任情形下簽訂的，如上述案例二。所以出現(xiàn)此種情況時(shí)，施工單位應(yīng)要求在結(jié)算協(xié)議中明確，以免出現(xiàn)糾紛。

7、考慮已完工程量問(wèn)題

結(jié)算協(xié)議與已完工程量掛鉤，特別是針對(duì)未完工即退場(chǎng)結(jié)算項(xiàng)目，若雙方未明確施工單位已完工程量，只有一個(gè)結(jié)算金額，那么業(yè)主很可能以結(jié)算協(xié)議未按照合同約定、非當(dāng)事人真實(shí)意思表示等理由否認(rèn)結(jié)算協(xié)議，從而產(chǎn)生爭(zhēng)議。

8、考慮分包付款問(wèn)題

結(jié)算協(xié)議與分包結(jié)算、付款相關(guān)。特別是針對(duì)業(yè)主指定分包，若結(jié)算協(xié)議中未明確各分部分項(xiàng)工程的金額，很可能導(dǎo)致指定分包要求的結(jié)算額與業(yè)主向施工單位支付的該部分結(jié)算額不一致，從而使施工單位陷入與分包的糾紛之中，所以施工單位應(yīng)要求在結(jié)算中明確各分部分項(xiàng)工程的結(jié)算額。

孫玉軍

上海市建緯律師事務(wù)所高級(jí)合伙人、律師，上海市律協(xié)建設(shè)工程與基礎(chǔ)設(shè)施委員會(huì)委員，中國(guó)法學(xué)會(huì)會(huì)員。曾在中建八局總部從事法律工作，后在多家房地產(chǎn)公司主管商務(wù)、法務(wù)工作。2017年被ENR/建筑時(shí)報(bào)推選為最值得推薦的中國(guó)工程法律專業(yè)律師。

向銳

畢業(yè)于中南財(cái)經(jīng)政法大學(xué)，曾就職于中建八局總承包公司，現(xiàn)為上海市建緯律師事務(wù)所律師助理。